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人民網(wǎng)北京5月25日電（黃盛）近日，上海證券交易所和深圳證券交易所就起草的《公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則》和修訂的《公司債券上市規(guī)則》《非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》《債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》，于5月19日向社會公開征求意見，到6月3日反饋截止。
據(jù)悉，此次《公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則》刪去了暫停上市、恢復(fù)上市制度，細化公司債券上市條件、終止上市情形并優(yōu)化復(fù)核程序安排，同時明確交易所可以根據(jù)市場情況調(diào)整債券上市條件，并對特殊品種債券上市條件另行作出規(guī)定。同時，《公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則》強調(diào)了信息披露應(yīng)當(dāng)簡明清晰、通俗易懂，明確董事、監(jiān)事、高級管理人員或者履行同等職責(zé)的人員對發(fā)行人信息披露的及時、公平、真實、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)保證義務(wù)。
上交所表示，本次起草（修訂）旨在以債券注冊制改革為契機，遵循市場化和法治化原則，通過優(yōu)化審核機制、強化事中事后監(jiān)管等方式，進一步激發(fā)市場參與主體活力，引導(dǎo)相關(guān)主體歸位盡責(zé)，充分發(fā)揮債券市場樞紐功能，更好地服務(wù)于實體經(jīng)濟發(fā)展與金融風(fēng)險防控要求。
具體來看，作為公司債券發(fā)行上市審核的基本業(yè)務(wù)規(guī)則，《公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則》共有7章67條，分為總則、申請與受理、審核內(nèi)容、審核程序、審核中止與終止等事項、自律管理和附則。
《公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則》指出，滬深交易所自受理發(fā)行上市申請文件之日起兩個月內(nèi)出具審核意見，發(fā)行人、主承銷商、證券服務(wù)機構(gòu)根據(jù)審核問詢作出回復(fù)、補充或者修改發(fā)行上市申請文件的時間不計算在內(nèi)。若發(fā)行人、主承銷商申請中止審核，中止審核的期限不超過3個月。
針對審核人員行為紀(jì)律約束，《公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則》規(guī)定公司債券自發(fā)行上市申請文件受理之日起，發(fā)行人及其控股股東、實控人、董監(jiān)高等相關(guān)人員和中介機構(gòu)需承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，接受交易所自律監(jiān)管。
同時，《公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則》規(guī)定了公司債券發(fā)行上市條件和信息披露的審核關(guān)注重點和審核標(biāo)準(zhǔn)，明確了滬深交易所將根據(jù)發(fā)行人市場認可度、信息披露成熟度等，對發(fā)行人發(fā)行上市申請文件實行分類審核。同時，根據(jù)債券品種的性質(zhì)和特征，對不同債券品種發(fā)行上市申請文件實行分類審核。
在起草說明中，深交所表示，后續(xù)將結(jié)合公司債券的審核實踐和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，進一步完善分類審核的相關(guān)安排。上交所也表示，將綜合上交所在前期預(yù)審核中的實踐，以及境內(nèi)外債券市場的相關(guān)經(jīng)驗，擬根據(jù)發(fā)行人市場認可度、信息披露成熟度及債券基本要素差異等因素，對成熟發(fā)行人及特定債券品種實施分類審核。
另據(jù)了解，新修訂的《公司債券上市規(guī)則》《非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》包括落實債券市場注冊制改革相關(guān)要求、完善投資者權(quán)益保護機制安排和進一步強化信息披露要求等。《債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》則完善了投資者標(biāo)準(zhǔn)，增加了商業(yè)銀行理財子公司作為專業(yè)投資者，并增加存托憑證作為投資者金融資產(chǎn)計量范圍。
上交所表示，新《債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》將設(shè)過渡期。過渡期內(nèi)，上交所不對債券適當(dāng)性管理進行調(diào)整。過渡期結(jié)束后，將按新辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)對債券市場適當(dāng)性管理予以調(diào)整。
深交所表示，將堅持以信息披露為核心的注冊制理念，增強審核進度及結(jié)果的可預(yù)期性。嚴格執(zhí)行規(guī)則制度，提升對違法違規(guī)行為的問責(zé)強度。
