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監(jiān)管部門采取多項舉措壓實中介機構“看門人”責任
數據來源：根據證監(jiān)會網站內容整理
今年以來，監(jiān)管機構持續(xù)強調壓實中介機構“看門人”的責任，從嚴監(jiān)管信號仍在。日前，證監(jiān)會、中國證券業(yè)協(xié)會及各地證監(jiān)局等紛紛采取舉措壓實中介機構“看門人”責任，而相關監(jiān)管細則也陸續(xù)出臺和完善。業(yè)內人士指出，這一系列舉措的出臺有助于提升監(jiān)管有效性，督促中介機構主動歸位盡責，夯實資本市場高質量發(fā)展基礎。注冊制背景下，中介機構特別是證券公司必須認真履職盡責，更好發(fā)揮中介機構“看門人”作用，為穩(wěn)步推進全市場注冊制改革積極創(chuàng)造條件。
多家機構投資者遭點名
強監(jiān)管信號持續(xù)釋放
證監(jiān)會近日通報了第二十八批首發(fā)企業(yè)現場檢查有關情況，檢查對象共包括7家首發(fā)申請企業(yè)，其中主板1家，科創(chuàng)板3家，創(chuàng)業(yè)板3家。檢查結果顯示，部分首發(fā)在審公司存在會計處理不恰當、信息披露不充分、內部控制制度執(zhí)行不到位等問題，部分中介機構存在履職程序不規(guī)范、底稿記錄不完整等不足。
中國證券業(yè)協(xié)會也發(fā)布消息稱，近期針對部分科創(chuàng)板項目報價一致性較高的線索，協(xié)會會同上交所對19家網下機構投資者開展聯(lián)合現場檢查。檢查結果顯示，相關網下投資者主要存在內控制度不完善、定價依據不充分、未嚴格履行定價決策程序、工作底稿未妥善保存等問題。協(xié)會對上述19家存在違規(guī)情形的投資者采取了相應自律措施。當晚，上交所在其官網公示了5份對科創(chuàng)板網下投資者違規(guī)報價的處罰結果，包括對深圳誠奇資產管理有限公司、上海少藪派投資管理有限公司、上海明汯投資管理有限公司、平安養(yǎng)老保險股份有限公司給予書面警示，對鵬華基金除了書面警示外，還有監(jiān)管談話。
此前，證監(jiān)會網站公布10條券商處罰信息，共有7家券商和14位保代遭罰，安信證券、第一創(chuàng)業(yè)、東北證券、華西證券、海通證券、宏信證券、國金證券均被點名。從處罰原因來看，大多數和投行業(yè)務違規(guī)有關。
而近段時間，各地證監(jiān)局也紛紛將“雙隨機”抽查提上工作議程，抽查對象涉及持牌金融機構、上市公司、債券發(fā)行人、律所和審計機構等。8月10日，吉林證監(jiān)局公布轄區(qū)2021年證券期貨分支機構現場檢查“雙隨機”抽取結果，10家證券分支機構和4家期貨分支機構在列。深圳證監(jiān)局也下發(fā)通知，部署開展證券期貨經營機構專項檢查，其中便包括部署投行保薦業(yè)務檢查，督促保薦機構完善內部控制、提高執(zhí)業(yè)質量等。
“在試點注冊制改革中，發(fā)行上市條件做‘減法’，中介機構歸位盡責制度則需要做‘加法’，促使中介機構事前主動把關，主動去落實自己的責任，從真實性、準確性和完整性方面，將發(fā)行人的信息披露內容‘核清楚’?！睆偷┐髮W泛海國際金融學院金融學教授施東輝表示，近期監(jiān)管層的這一系列舉措，針對注冊制下中介機構執(zhí)業(yè)質量普遍不高、制度規(guī)則體系不夠健全、市場約束機制不夠有力等突出問題，有助于提升監(jiān)管有效性，督促證券公司主動歸位盡責，夯實資本市場高質量發(fā)展基礎。
堅持“零容忍”
壓嚴壓實中介機構“看門人”責任
隨著注冊制改革的不斷推進，中介機構資本市場“看門人”的作用也越發(fā)凸顯。易會滿在中國證券業(yè)協(xié)會第七次會員大會上提到，注冊制改革是這一輪全面深化資本市場改革的“牛鼻子”工程，是當前和今后一段時期的中心任務，通過市場化法治化手段促使中介機構歸位盡責是其中的關鍵。中介機構特別是證券公司必須深刻認識“看門人”的職責定位，同時服務好融資方和投資方兩方面。
相關制度也在不斷出臺和完善。證監(jiān)會7月出臺《關于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務歸位盡責的指導意見》，旨在進一步強化對注冊制下保薦承銷、財務顧問等投資銀行業(yè)務的監(jiān)管，督促證券公司認真履職盡責，更好發(fā)揮中介機構“看門人”作用。
交易所方面，上交所在通報2021年上半年紀律處分工作情況時表示，對于未勤勉盡責導致的信息披露違規(guī)，及時查處、依規(guī)問責，督促其切實履行“看門人”職責。例如*ST康美連續(xù)多年出現財務造假行為，年審會計師未盡到勤勉職責，未規(guī)范履行審計程序，多期審計報告存在虛假記載，被予以公開譴責等。
施東輝表示，中介機構從業(yè)人員素質的提升，需要靠制度和實踐來解決，需要靠法律責任、訴訟責任的落實，更需要配套機制的跟進。一是要加快出臺保薦機構信息披露評價機制，二是研究推出招股說明書律師驗證機制，三是加快制定執(zhí)業(yè)規(guī)范和審核標準。
川財證券首席經濟學家、研究所所長陳靂表示，當前一些中介機構尚未真正踐行“看門人”的責任和義務，一是責任劃分不明確，二是部分從業(yè)人員更注重短期利益導致。要切實落實好中介機構“看門人”責任，需從法律上明確責任義務，近期中國證券業(yè)協(xié)會再次就修訂《證券公司保薦業(yè)務規(guī)則》向券商公開征求意見，其中提到要“進一步確立以信息披露為中心的盡職調查原則，細化需要保薦機構進行復核的‘重大事項’的標準”?？傮w看，對未盡到最基本義務的中介機構要進行嚴懲，投行業(yè)務要更加專業(yè)化、精細化，把關好擬上市企業(yè)，投資者利益才能更好地得到保護，也能更好地服務好實體經濟。
來源：經濟參考報
